Удержание и подсчёт налогов на доход по вкладам часто вызывают сомнения, потому что цифры связаны не с одним счетом, а с суммарной динамикой по всем депозитам. В итоге простое правило становится понятнее: налог появляется только если общий доход за год выше определённого порога, рассчитанного по действующим ставкам.
Как ФНС узнаёт о ваших процентах
Банки передают в налоговую сведения по всем счетам конкретного клиента. ФНС суммирует проценты и сравнивает их с необлагаемым порогом. Если доход превысил порог — начисляется НДФЛ; если нет — дополнительной обязанности не возникает.
Что такое необлагаемый лимит и как его считают
Основа — ставка ЦБ на первый день каждого месяца года, когда начислялись проценты. Величины выбираются как максимальная ставка и множатся на миллион рублей. Результат — необлагаемый лимит за год.
Пример: в 2024 году максимальная ставка на первый день месяца составила 21%. Значит лимит — 1 000 000 ? 0.21 = 210 000.
Если суммарный доход по вкладам не превышает этот лимит, налог не уплачивается.
Регулярные проценты и когда учитывается доход
При регулярном начислении процентов — в расчет берётся момент их фактического поступления на счёт, независимо от того, что проценты затем остаются на счёте или снимаются.
Вклады с выплатой процентов в конце срока
Если проценты выплачиваются по окончании договора, важна длительность вклада. До 15 месяцев включительно — доход относится к году окончания договора. Более чем на 15 месяцев — применяется перенос лимита.
Как работает перенос лимита
Если вклад длинный, неиспользованные части лимита прошлых лет учитываются вместе с текущими доходами. Остаток переносится на следующий год и может перекрыть превышение, снижая налоговую базу.
Что если лимит превышен
Налог платится лишь с суммы, превышающей лимит. Например: доход 220 000, лимит 210 000 — налогооблагаемая база 10 000.
Какие счета попадают под налог
К базовой налоговой базе могут относиться накопительные и счета с процентом на остаток, а вот счета эскроу и некоторые зарплатные счета обычно исключаются.
Нужно ли подавать декларацию
Нет — банки передают данные в ФНС, налоговая рассчитывает налог и направляет уведомление покупателю.
Когда и как платить налог
- банки передают данные — до 1 февраля;
- налоговое уведомление — до 30 октября;
- оплата — до 1 декабря удобным способом через банк или приложение ФНС.
Что если вклад закрыт досрочно
Если проценты не выплачены при досрочном закрытии — налога нет. Если проценты выплатились, налог начисляется. Если ставка затем снизилась и проценты обсчитаны — сумма налога возвращается.
Возможности на рынке
Сегодня меньше вариантов зафиксировать крупную доходность, однако встречаются предложения с высокой ставкой. Время от времени на рынке появляются редкие акции, но они требуют внимания к срокам и условиям.
Вывод
Налоговая система стала более прозрачной: правила ясны, но подходят не всем. Важно помнить, что выбор вклада и планирование налоговой нагрузки — это часть повседневной финансовой рутины, а ставки со временем меняются. Рассчитывать доходность с учетом налога можно заранее, и это помогает увидеть реальную доходность на будущее.
