Актуальные изменения в упрощенной системе налогообложения (УСН) продолжают беспокоить предпринимателей. В 2025 году особенно важно отслеживать свои доходы и расходы, чтобы избежать переплат и максимально снизить налоговую нагрузку.
Налогообложение по УСН 6%: Как справиться с налогами
Для индивидуальных предпринимателей (ИП) без сотрудников одним из основных способов снижения налоговой базы является уплата фиксированных взносов до конца квартала. Например, если за первый квартал доход ИП составил 800 тысяч рублей, сумма налога составит 48 тысяч рублей (шесть процентов от дохода). Однако, если фиксированные взносы за предыдущий год составляют 53 658 рублей, налог фактически не потребуется уплачивать: достаточно внести только взносы.
Если доход превысит 894,3 тысячи рублей, предпринимателю нужно будет уплатить налог с превышающей суммы, хотя имеется возможность уменьшить налог на 1% с налога, если фиксированные взносы оплачены в полном объеме.
УСН для ИП и ООО с сотрудниками
Для обществ с ограниченной ответственностью (ООО) ситуация несколько иная. Здесь нет фиксированных взносов, но важно правильно начислять заработную плату сотрудникам, чтобы не переплатить налоги. Например, сумма зарплаты должна быть таковой, чтобы максимально уменьшить налогооблагаемую базу по УСН. Если учитывать возможные изменения в работе, заработную плату можно привязывать к объему выполненной работы.
Учет дополнительных доходов
При расчете налогооблагаемого дохода не стоит забывать о дополнительных статьях. Комиссионные от платежных систем, возвраты за коммунальные услуги, а также любые бонусы и проценты по вкладам также должны учитываться. Эти суммы могут значительно влиять на общую налоговую базу, и игнорировать их не стоит. Поэтому важно регулярно анализировать все финансовые потоки и быть внимательным к тому, что может быть учтено как доход.
Таким образом, чтобы снизить налоговую нагрузку и избежать ненужных расходов, предприниматели должны тщательно планировать свои финансовые операции, следить за фиксированными взносами и учитывать все возможные доходы.
