В 2019 году банк "Капитал-Финанс" запустил уникальный продукт — виртуальный кэш-пул для корпоративных клиентов. Суть этой схемы заключалась в объединении остатков на счетах десяти компаний-нерезидентов, что позволяло банку рассчитывать проценты на чистый баланс пула. Выплаты осуществлялись через российского оператора — ООО "АА Инвестиции и Консалтинг". В то время директор "АА" Алексей Сомов радовался низкой комиссии в 0.5% с оборота и относительной безопасности бизнеса. Однако всего через несколько лет его ждало нечто абсолютно неожиданное, сообщает Дзен-канал "Myjus.ru - Практический электронный журнал.".
Ошибки в расчетах и их последствия
Октябрь 2023 года стал для бухгалтерии "Капитал-Финанс" днём больших раскрытий. В процессе проверки была выявлена серьёзная аномалия: процентные выплаты нерезидентам осуществлялись без удержания налога у источника, и переплата составила более 3.8 миллионов рублей. Причиной стало программное сбой в системе пулинга, который вместо расчёта нетто-процентов начислил брутто-суммы. В результате банк в одностороннем порядке списал эту сумму со счетов оператора.
Конфликт интересов и двойное налогообложение
Сомов был в ярости — с его счета исчезли 3.8 миллиона рублей без предупреждения. Судебные разбирательства вскоре выявили системную проблему: оба участника — банк и оператор — столкнулись с двойным налогообложением. "АА Инвестиции" выступила истцом, указывая на то, что сумма уже была обложена налогом, и её повторное налогообложение не имело оснований. Банк же, в свою очередь, ссылался на свои обязанности как налогового агента, заявляя, что ошибка в начислении не освобождает от ответственности.
Стратегии против рисков и разработки
Эта история привнесла в бизнес-контекст несколько важных уроков. В первую очередь, операторам пулов следует обратиться к банкам для получения гарантий по возвращению средств в случае ошибки. Также важным становится требование о проведении двойной проверки расчётов, чтобы минимизировать риски, связанные с автоматическим списанием. Важно помнить, что за каждым шагом в мире кэш-пулинга следует тщательно следить — именно это может уберечь компанию от серьезных финансовых потерь, как это произошло с "АА Инвестиции".
