Есть возможность вернуть часть средств, выделенных на накопительную пенсию, воспользовавшись налоговым вычетом. Это можно сделать, подключив негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) или добровольное пенсионное страхование.
Кто может претендовать на возврат?
Чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо быть официально трудоустроенным и уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Договор на НПО или добровольное пенсионное страхование может оформляться не только на вас, но и на ваших близких: супругов, родителей или детей с инвалидностью.
Сроки и размеры возврата
Подать заявление на налоговый вычет возможно за три последних года. Так, например, в 2026 году вы сможете компенсировать расходы за 2023, 2024 и 2025 годы.
Размер возврата:
- За 2023 и 2024 годы: максимальная сумма взносов для расчета вычета за 2023 год составляет 120 000 рублей, включая другие социальные вычеты (например, на лечение или занятия спортом). В 2024 году лимит поднимается до 150 000 рублей.
- За 2025 год: взносы на НПО теперь относятся к вычетам на долгосрочные сбережения, такие как ИИС и страхование жизни, с общим лимитом в 400 000 рублей.
Документы для получения вычета
Для оформления вычета по договорам НПО и добровольного пенсионного страхования за 2024 год и позже достаточно будет справки о платежах пенсионных или страховых взносов. Однако за 2023 год потребуется более расширенный пакет документов:
- Договор с НПО или страховой компанией;
- Документы, подтверждающие оплату: квитанции или справка из бухгалтерии в случае, если взносы были произведены через работодателя;
- Выписка с пенсионного счета с вашими Ф.И.О. и суммой взносов;
- Документы, подтверждающие родственные связи, если взносы были уплачены за кого-то другого.
Способы подачи заявления:
1. Лично в Федеральной налоговой службе (ФНС) или через личный кабинет налогоплательщика.
2. Через работодателя, предварительно подав заявление в налоговую инспекцию и получив уведомление.
